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樂(lè)居財(cái)經(jīng)王敏1月29日，北京合眾偉奇科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“合眾偉奇”）發(fā)布首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市招股說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）。

合眾偉奇回復(fù)了深交所的首輪問(wèn)詢。在問(wèn)詢中，合眾偉奇遭到深交所靈魂拷問(wèn)，涉及創(chuàng)業(yè)板地位、項(xiàng)目轉(zhuǎn)分包、毛利率下滑、電信詐騙、關(guān)聯(lián)交易等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范行為，深交所對(duì)其遭遇電信詐騙提出質(zhì)詢，要求公司說(shuō)明大額資金未嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度通過(guò)OA審批流程付款的合理性及相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的有效性、內(nèi)控的有效性。

招股書(shū)披露，2020年10月27日，電信詐騙團(tuán)伙以公司基本戶銀行需年檢名義誘導(dǎo)公司出納添加好友并提供相應(yīng)資料，隨后騙其加入某QQ群。犯罪嫌疑人以公司董事長(zhǎng)曹伏雷和高管段朝義的名義催促其盡快向段勁支付300萬(wàn)元合同款。當(dāng)日下午，其根據(jù)公司賬戶雙人Ukey支付操作要求，由另一出納提交付款申請(qǐng)后，在未經(jīng)財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人審批情況下即自行將款項(xiàng)匯出。

招股書(shū)顯示，按照本次詐騙案涉及款項(xiàng)金額，合眾偉奇公司出納應(yīng)在支付前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，交由部門(mén)主管、財(cái)務(wù)總管、總經(jīng)理進(jìn)行逐級(jí)審批。本次合眾偉奇遭受詐騙損失主要是由于公司基層財(cái)務(wù)人員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，對(duì)于公司現(xiàn)有資金管理制度認(rèn)識(shí)不足，對(duì)于突發(fā)情況的處理經(jīng)驗(yàn)欠缺，未嚴(yán)格按照公司現(xiàn)有審批流程對(duì)資金支付事項(xiàng)進(jìn)行逐級(jí)審批，未有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度及程序所導(dǎo)致。

業(yè)績(jī)方面，2019-2021年度以及2022年1-9月，公司營(yíng)業(yè)收入分別為20,830.10萬(wàn)元、28,785.95萬(wàn)元、36,931.26萬(wàn)元及22,774.61萬(wàn)元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為4,330.79萬(wàn)元、5,922.82萬(wàn)元、6,378.26萬(wàn)元及587萬(wàn)元。

據(jù)樂(lè)居財(cái)經(jīng)查閱，合眾偉奇是一家擁有豐富行業(yè)積累和深厚技術(shù)實(shí)力的專(zhuān)業(yè)軟件開(kāi)發(fā)與技術(shù)服務(wù)商，主營(yíng)業(yè)務(wù)是基于新一代信息技術(shù)為電力能源等行業(yè)客戶提供信息化、數(shù)字化建設(shè)綜合解決方案。

關(guān)鍵詞： 審批流程 財(cái)務(wù)制度 內(nèi)部控制制度